Vender por internet puede ser una venta ocasional de cosas que ya no usas o una actividad económica. La diferencia no depende de la plataforma, sino de cómo y cuánto vendes. Y desde que las plataformas informan a Hacienda de lo que vendes, conviene tenerlo claro. Aquí tienes cuándo darte de alta, cómo funciona el IVA y qué impuestos presentar.
¿Cuándo es una actividad económica y cuándo una venta ocasional?
Si vendes cosas personales usadas (ropa que ya no te pones, un mueble), normalmente se trata de ventas ocasionales, sin alta de autónomo. Pero si hay una actividad económica habitual, debes darte de alta desde la primera venta; según las fuentes consultadas, no existe un umbral de ingresos que te exima.
Las señales de actividad económica que señalan las fuentes:
- Repetición sistemática, por ejemplo, ventas todos los meses.
- Compras específicas para revender.
- Infraestructura dedicada (local, almacén, tienda web).
- Ánimo de lucro claro.
Por ejemplo, fabricar y vender tus productos en Etsy o comprar para revender en Amazon son actividades económicas. Vender en Vinted ropa que ya has usado, no.
Qué es DAC7 y por qué importa
Desde 2024, las plataformas digitales deben comunicar a Hacienda datos de los vendedores (la directiva europea DAC7, incorporada a España por la Ley 13/2023 y el Real Decreto 117/2024). Según la fuente consultada, se informa cuando se cumple uno de estos criterios:
- 30 operaciones en un año natural, o
- 2.000 € de ingresos brutos anuales.
Qué datos se comunican (modelo 238): tus datos de identificación, el número de operaciones, los ingresos brutos, las comisiones y la cuenta bancaria. Que la plataforma informe no significa que tengas que pagar impuestos ni ser autónomo: depende de qué vendes y con qué beneficio. Pero sí significa que Hacienda tiene los datos, así que declara lo que corresponda.
Si vendes bienes personales con pérdida (por ejemplo, pagaste 100 € y lo vendes por 40 €), no hay ganancia que tributar, aunque la plataforma lo comunique. Si vendes por más de lo que pagaste, esa ganancia puede tributar en el IRPF. Guarda las pruebas de compra: sin ellas, Hacienda podría considerar que toda la venta es ganancia.
Si eres autónomo: los pasos
- Alta en Hacienda (modelo 036) con el epígrafe del IAE que describa tu actividad (comercio, fabricación artesanal, etc.). Consulta nuestro artículo sobre cómo elegir el epígrafe.
- Alta en la Seguridad Social (RETA) y elección de la base de cotización; revisa la tarifa plana.
- Sistema de facturación y libros de ingresos y gastos.
- Cuenta bancaria separada (recomendada).
- Seguros si procede (por ejemplo, responsabilidad civil de producto).
Autónomo o sociedad
Una de las fuentes sugiere que, por debajo de unos 40.000 € de ventas anuales, ser autónomo suele resultar más sencillo, y que a partir de ahí una sociedad limitada puede compensar, con costes de constitución de 600–1.200 €. Es una orientación, no una regla: consulta nuestro artículo «Autónomo o sociedad limitada».
IVA: depende de dónde esté el comprador
| Venta | Tratamiento (según las fuentes) |
|---|---|
| Compradores en España | IVA español (21 %, 10 % o 4 % según el producto) |
| Consumidores de otros países de la UE | Se aplica el IVA del país del comprador cuando superas 10.000 € al año en ventas a distancia en la UE; la ventanilla única (OSS) permite declararlo todo en una declaración trimestral |
| Empresas de la UE (B2B) | Exentas si el cliente tiene un número de IVA válido (VIES) |
| Fuera de la UE | Se tratan como exportaciones (exentas), con documentación aduanera |
La Agencia Tributaria confirma el umbral de 10.000 € para la OSS. Algunas fuentes apuntan que plataformas como Amazon o Etsy recaudan el IVA en parte de las ventas; no lo he podido verificar, así que revisa en tu caso quién actúa como responsable del IVA.
Si usas almacenes en otros países (por ejemplo, con logística de Amazon), puedes tener obligaciones de IVA en esos países; consúltalo con un asesor antes de empezar.
Ejemplo sencillo de IVA
Vendes un producto a un cliente en España por 24,20 € con IVA incluido. La base imponible es 24,20 / 1,21 = 20,00 € y el IVA del 21 % es 4,20 €. Ese IVA se declara en el modelo 303; si compras materiales o pagas comisiones con IVA, puedes deducirlo en la parte correspondiente.
Impuestos que presentarás
- Trimestrales: modelo 303 (IVA) y 130 (IRPF, en estimación directa; con excepciones).
- OSS: declaración trimestral si estás acogido.
- Modelo 349: si haces operaciones intracomunitarias con empresas.
- Anual: renta.
Gastos que puedes deducir
Según las fuentes, las comisiones de la plataforma (referral fees, FBA, publicidad), el material, el envío, el embalaje, las herramientas, la publicidad y los costes de tu actividad. Pide siempre las facturas a través del panel de vendedor de cada plataforma.
Errores frecuentes
- Pensar que «solo es una plataforma» y que no hay obligaciones.
- No guardar las facturas de compra de lo que revendes.
- No vigilar el umbral de 10.000 € de ventas a la UE.
- Mezclar ventas personales y de la actividad.
- Ignorar DAC7: Hacienda ya recibe la información.
- Olvidar las comisiones como gasto deducible.
Preguntas frecuentes
¿Puedo vender en Vinted sin ser autónomo? Sí, mientras sean ventas ocasionales de cosas tuyas usadas; si compras para revender o vendes con regularidad, entras en actividad económica.
¿Cuántos artículos puedo vender sin declarar? No hay un número mágico: 30 operaciones o 2.000 € son umbrales de información de la plataforma, no de exención.
¿Hace falta alta para vender en Etsy cosas hechas a mano? Si es una actividad habitual con ánimo de lucro, sí.
¿Qué pasa con las ventas a otros países de la UE? Depende del tipo de comprador y de los 10.000 €; consulta la OSS.
¿Puedo empezar con la tarifa plana? Si cumples los requisitos, consulta nuestro artículo.